| tablehovertabltablbl | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产(亿) | 0.4 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.2 | 0.2 |
| 占总资产比率(%) | 1.7 | 0.9 | 0.8 | 1.3 | 1.0 | 0.7 | 0.5 | 0.4 | 0.3 | 0.3 |
| 同比增长率(%) | - | -50.0 | 0 | 50.0 | 0 | -33.33 | 0 | 50.0 | -33.33 | 0 |
更新日期: 2024-10-31 上市日期: 1997-07-18
递延所得税资产 - 释义
递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响， 在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。
递延所得税，通俗的讲就是会计上认定的所得税费用与按照税务口径认定的应交税费金额不一致时，将暂时性差异在资产负债表和利润 表上进行平衡的项目。
递延所得税具有一定的税务规划意义。虽然递延所得税本身不代表债权债务关系，仅仅是一个平衡项目而已，但是这个平衡项目 出现在资产负债表的哪一方是有税务规划含义的：
如果递延所得税出现在负债方（递延所得税负债），就有推迟纳税的意思，表示企业会计利润（利润总额）多于 应税利润（税务口径调整后的利润），即会计利润多而交纳所得税少。这或者体现企业的税务规划能力，或者体现税法的鼓励与限制政策。
如果递延所得税出现在资产方（递延所得税资产），则表示企业会计利润少于应税利润，即会计利润少而交纳所得 税多，这也有可能是由于企业故意低估当期利润以平滑未来年度利润而隐藏利润。