| tablehovertabltablbl | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税负债(亿) | 0.4 | 0.7 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.7 | 3.1 | 3.3 | 2.7 |
| 占总资产比率(%) | 0.6 | 0.7 | 0.4 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.8 | 2.9 | 3.0 | 2.4 |
| 同比增长率(%) | - | 75.0 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | 342.86 | 6.45 | -18.18 |
更新日期: 2024-08-24 上市日期: 2004-04-12
递延所得税负债 - 释义
递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
如果递延所得税出现在负债方（递延所得税负债），就有推迟纳税的意思，表示企业会计利润（利润总额）多于 应税利润（税务口径调整后的利润）， 即会计利润多而交纳所得税少。这或者体现企业的税务规划能力，或者体现税法的鼓励与限制政策。
如果递延所得税出现在资产方（递延所得税资产），则表示企业会计利润少于应税利润，即会计利润少而交纳所得 税多，这也有可能是由于企业故意低估当期利润以平滑未来年度利润而隐藏利润。
如果递延所得税占比畸高，应该引起注意。
递延所得税负债 - 分析要点
占比（影响度）分析
2024Q2财报显示：递延所得税负债 2.7亿元， 总负债32.9亿元， 总资产102.5亿元，递延所得税负债 占 总负债 8.2%， 占 总资产比 2.6%。
投资者应注意分析下述要点，仔细加以甄别 。
递延所得税负债、资产占比、构成等有无异常
分析递延所得税负债、资产的构造，和占比，如果占比过大，就需要认证分析其构成，分析来源、账期、历史演变等，注意财务排雷。