就 x益电子 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2021-02-25上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 30.96 , 36.34 , 36.47 , 35.35 , 32.73 , 19.73 | 30.96 | 36.34 | 36.47 | 35.35 | 32.73 | 19.73 | 34.37 |
营收增幅(%) 50.78 , 17.35 , 0.38 , -3.09 , -7.4 , 24.64 | 50.78 | 17.35 | 0.38 | -3.09 | -7.4 | 24.64 | 9.77(年化) |
毛利率(%) 29.76 , 27.3 , 20.29 , 23.85 , 14.56 , 19.69 | 29.76 | 27.3 | 20.29 | 23.85 | 14.56 | 19.69 | 23.15 |
毛利率增幅(%) 14.02 , -8.27 , -25.68 , 17.55 , -38.95 , 35.23 | 14.02 | -8.27 | -25.68 | 17.55 | -38.95 | 35.23 | -11.02(年化) |
所在行业毛利率(%) 23.24 , 22.37 , 20.64 , 20.83 , 19.29 , 19.53 | 23.24 | 22.37 | 20.64 | 20.83 | 19.29 | 19.53 | 21.27 |
下游占款-被占(亿) 9.87 , 8.64 , 10.3 , 10.09 , 10.52 , 12.02 | 9.87 | 8.64 | 10.3 | 10.09 | 10.52 | 12.02 | 9.88 |
上游占款-占有(亿) 8.69 , 10.31 , 11.15 , 10.11 , 9.69 , 12.15 | 8.69 | 10.31 | 11.15 | 10.11 | 9.69 | 12.15 | 9.99 |
上下游净占款(亿) -1.17 , 1.68 , 0.85 , 0.02 , -0.82 , 0.13 | -1.17 | 1.68 | 0.85 | 0.02 | -0.82 | 0.13 | 0.11 |
上下游净占款占比(%) -3.79 , 4.61 , 2.34 , 0.05 , -2.52 , 0.64 | -3.79 | 4.61 | 2.34 | 0.05 | -2.52 | 0.64 | 0.32 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 14.56%
,近5
年毛利率年化增幅-11.02%
,
公司当前毛率水平低,且趋势下降,反映了公司经营获利能力越发不足,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为0.32%
,
无偿占用上下游公司的资金占比未大幅变化,反映了公司在供应链中地位基本稳定,近5
年毛利率年化增幅-11.02%
,显著下降,两者不相悖,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2021-02-25上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.0 , 0.04 , 0.33 , 0.0 , 0.01 , 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.38 |
利润总额(亿) 5.06 , 4.97 , 2.8 , 3.1 , -0.57 , 0.95 | 5.06 | 4.97 | 2.8 | 3.1 | -0.57 | 0.95 | 15.36 |
营业外收入占比(%) 0.0 , 0.81 , 11.69 , 0.08 , -0.91 , 0.33 , 2.47 | 0.0 | 0.81 | 11.69 | 0.08 | -0.91 | 0.33 | 2.47 |
行业平均营业外收入(亿) 0.03 , 0.03 , 0.05 , 0.03 , 0.06 , 0.01 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | 0.03 | 0.06 | 0.01 | 0.2 |
行业平均利润总额(亿) 5.35 , 5.36 , 5.32 , 4.97 , 3.32 , 2.14 | 5.35 | 5.36 | 5.32 | 4.97 | 3.32 | 2.14 | 24.32 |
行业营业外收入占比(%) 0.63 , 0.64 , 0.88 , 0.51 , 1.77 , 0.47 | 0.63 | 0.64 | 0.88 | 0.51 | 1.77 | 0.47 | 0.82 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为2.47%
,占比中偏低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性低。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2021
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2021-02-25上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
管理费用(亿) 1.31 , 1.74 , 1.45 , 1.85 , 1.56 , 0.82 | 1.31 | 1.74 | 1.45 | 1.85 | 1.56 | 0.82 | 1.58 |
销售费用(亿) 0.74 , 0.57 , 0.76 , 0.88 , 0.98 , 0.72 | 0.74 | 0.57 | 0.76 | 0.88 | 0.98 | 0.72 | 0.79 |
营业收入(亿) 30.96 , 36.34 , 36.47 , 35.35 , 32.73 , 19.73 , 34.37 | 30.96 | 36.34 | 36.47 | 35.35 | 32.73 | 19.73 | 34.37 |
2费占营收比(%) 6.64 , 6.37 , 6.07 , 7.73 , 7.77 , 7.8 , 6.9 | 6.64 | 6.37 | 6.07 | 7.73 | 7.77 | 7.8 | 6.9 |
所在行业2费占营收比(%) 7.0 , 6.17 , 5.42 , 5.89 , 6.01 , 5.9 , 6.03 | 7.0 | 6.17 | 5.42 | 5.89 | 6.01 | 5.9 | 6.03 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 7.77%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(6.01%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2021-02-25上市,最近5年公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外支出(亿) 0.02 , 0.01 , 0.03 , 0.08 , 0.01 , 0.0 | 0.02 | 0.01 | 0.03 | 0.08 | 0.01 | 0.0 | 0.15 |
利润总额(亿) 5.06 , 4.97 , 2.8 , 3.1 , -0.57 , 0.95 | 5.06 | 4.97 | 2.8 | 3.1 | -0.57 | 0.95 | 15.36 |
营业外支出占比(%) 0.34 , 0.29 , 0.9 , 2.55 , -1.87 , 0.01 , 0.98 | 0.34 | 0.29 | 0.9 | 2.55 | -1.87 | 0.01 | 0.98 |
行业平均营业外支出(亿) 0.09 , 0.08 , 0.07 , 0.09 , 0.09 , 0.01 | 0.09 | 0.08 | 0.07 | 0.09 | 0.09 | 0.01 | 0.42 |
行业平均利润总额(亿) 5.35 , 5.36 , 5.32 , 4.97 , 3.32 , 2.14 | 5.35 | 5.36 | 5.32 | 4.97 | 3.32 | 2.14 | 24.32 |
行业营业外支出占比(%) 0.63 , 0.64 , 0.88 , 0.51 , 1.77 , 0.47 | 0.63 | 0.64 | 0.88 | 0.51 | 1.77 | 0.47 | 1.73 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 0.98%
,占比极低,正常。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份营业外支出存在异常的情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2021-02-25上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 0.22 , 0.54 , 0.45 , 0.43 , 0.66 | 0.22 | 0.54 | 0.45 | 0.43 | 0.66 | 0.22 | 2.3 |
信用减值损失(亿) 0.03 , 0.0 , 0.0 , -0.03 , 0.03 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.03 | -0.02 | 0.03 |
减值损失合计增幅(%) 150.0 , 116.0 , -16.67 , -11.11 , 72.5 | 150.0 | 116.0 | -16.67 | -11.11 | 72.5 | -71.01 | 47.15(年化) |
营业利润(亿) 5.08 , 4.94 , 2.49 , 3.18 , -0.56 | 5.08 | 4.94 | 2.49 | 3.18 | -0.56 | 0.95 | 15.13 |
营业利润增幅(%) 106.5 , -2.76 , -49.6 , 27.71 , -117.61 | 106.5 | -2.76 | -49.6 | 27.71 | -117.61 | 269.64 | -174.38(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 4.94 , 10.96 , 18.17 , 12.71 , -122.15 | 4.94 | 10.96 | 18.17 | 12.71 | -122.15 | 21.11 | 15.4 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有1
年,
即2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 15.4%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。