就 x大智造 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2022-09-09上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 10.91 , 27.8 , 39.29 , 42.31 , 29.11 , 12.09 | 10.91 | 27.8 | 39.29 | 42.31 | 29.11 | 12.09 | 29.88 |
营收增幅(%) -0.54 , 154.73 , 41.32 , 7.69 , -31.19 , -16.23 | -0.54 | 154.73 | 41.32 | 7.69 | -31.19 | -16.23 | 21.55(年化) |
毛利率(%) 51.87 , 74.69 , 66.44 , 53.58 , 59.47 , 63.16 | 51.87 | 74.69 | 66.44 | 53.58 | 59.47 | 63.16 | 61.21 |
毛利率增幅(%) 3.12 , 43.99 , -11.05 , -19.36 , 10.99 , 6.2 | 3.12 | 43.99 | -11.05 | -19.36 | 10.99 | 6.2 | 3.4(年化) |
所在行业毛利率(%) 48.55 , 51.41 , 51.23 , 50.72 , 52.16 , 52.66 | 48.55 | 51.41 | 51.23 | 50.72 | 52.16 | 52.66 | 50.81 |
下游占款-被占(亿) 5.93 , 10.19 , 5.55 , 7.57 , 7.59 , 10.47 | 5.93 | 10.19 | 5.55 | 7.57 | 7.59 | 10.47 | 7.37 |
上游占款-占有(亿) 6.33 , 10.24 , 7.92 , 7.44 , 3.81 , 3.43 | 6.33 | 10.24 | 7.92 | 7.44 | 3.81 | 3.43 | 7.15 |
上下游净占款(亿) 0.4 , 0.05 , 2.37 , -0.14 , -3.78 , -7.04 | 0.4 | 0.05 | 2.37 | -0.14 | -3.78 | -7.04 | -0.22 |
上下游净占款占比(%) 3.65 , 0.17 , 6.02 , -0.32 , -13.0 , -58.18 | 3.65 | 0.17 | 6.02 | -0.32 | -13.0 | -58.18 | -0.74 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 59.47%
,近5
年毛利率年化增幅3.4%
,
公司毛利率水平高,但年度间毛利率波动较大,公司经营获利能力强但高位大幅波动,分析辨别大幅波动的原因。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-0.74%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比显著增加
,反映了公司在供应链中地位明显下降,近5
年毛利率变化不大(年化3.4%
),两者不明显相悖,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2022-09-09上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外收入(亿) 0.01 , 0.0 , 0.04 , 22.37 , 0.24 , 0.01 | 0.01 | 0.0 | 0.04 | 22.37 | 0.24 | 0.01 | 22.66 |
利润总额(亿) -1.31 , 2.78 , 5.96 , 25.31 , -5.91 , -2.62 | -1.31 | 2.78 | 5.96 | 25.31 | -5.91 | -2.62 | 26.83 |
营业外收入占比(%) -0.6 , 0.13 , 0.67 , 88.39 , -4.06 , -0.3 , 84.46 | -0.6 | 0.13 | 0.67 | 88.39 | -4.06 | -0.3 | 84.46 |
行业平均营业外收入(亿) 0.07 , 0.06 , 0.05 , 0.69 , 0.04 , 0.01 | 0.07 | 0.06 | 0.05 | 0.69 | 0.04 | 0.01 | 0.91 |
行业平均利润总额(亿) 5.17 , 6.65 , 6.65 , 7.17 , 6.75 , 3.86 | 5.17 | 6.65 | 6.65 | 7.17 | 6.75 | 3.86 | 32.39 |
行业营业外收入占比(%) 1.36 , 0.84 , 0.77 , 9.58 , 0.65 , 0.37 | 1.36 | 0.84 | 0.77 | 9.58 | 0.65 | 0.37 | 2.81 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为84.46%
,占比过大,公司利润长期主要由营业外收入产生,严重存在雷形1情形,注意分析辨别。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2022
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2022-09-09上市,最近5年某公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 1.72 , 5.75 , 6.17 , 6.05 , 5.28 , 2.46 | 1.72 | 5.75 | 6.17 | 6.05 | 5.28 | 2.46 | 4.99 |
销售费用(亿) 1.25 , 4.53 , 6.2 , 6.17 , 8.32 , 4.08 | 1.25 | 4.53 | 6.2 | 6.17 | 8.32 | 4.08 | 5.29 |
营业收入(亿) 10.91 , 27.8 , 39.29 , 42.31 , 29.11 , 12.09 , 29.88 | 10.91 | 27.8 | 39.29 | 42.31 | 29.11 | 12.09 | 29.88 |
2费占营收比(%) 27.22 , 36.96 , 31.48 , 28.87 , 46.73 , 54.01 , 34.4 | 27.22 | 36.96 | 31.48 | 28.87 | 46.73 | 54.01 | 34.4 |
所在行业2费占营收比(%) 23.39 , 19.51 , 20.09 , 20.48 , 21.76 , 21.03 , 20.96 | 23.39 | 19.51 | 20.09 | 20.48 | 21.76 | 21.03 | 20.96 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 46.73%
,
明显高于近5年
年均占比(34.4%),同时显著高于同行平均水平(21.76%),
财务内控和成本控制或不如同行,注意分析辨别。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2022-09-09上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.01 , 0.52 , 1.0 , 0.0 , 0.08 , 0.01 | 0.01 | 0.52 | 1.0 | 0.0 | 0.08 | 0.01 | 1.61 |
利润总额(亿) -1.31 , 2.78 , 5.96 , 25.31 , -5.91 , -2.62 | -1.31 | 2.78 | 5.96 | 25.31 | -5.91 | -2.62 | 26.83 |
营业外支出占比(%) -1.0 , 18.8 , 16.78 , 0.01 , -1.31 , -0.33 , 6.0 | -1.0 | 18.8 | 16.78 | 0.01 | -1.31 | -0.33 | 6.0 |
行业平均营业外支出(亿) 0.06 , 0.06 , 0.05 , 0.05 , 0.1 , 0.03 | 0.06 | 0.06 | 0.05 | 0.05 | 0.1 | 0.03 | 0.32 |
行业平均利润总额(亿) 5.17 , 6.65 , 6.65 , 7.17 , 6.75 , 3.86 | 5.17 | 6.65 | 6.65 | 7.17 | 6.75 | 3.86 | 32.39 |
行业营业外支出占比(%) 1.36 , 0.84 , 0.77 , 9.58 , 0.65 , 0.37 | 1.36 | 0.84 | 0.77 | 9.58 | 0.65 | 0.37 | 0.99 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 6.0%
,占比中偏大,公司营业外支出 长期 占利润一定的比例,或有异常,注意分析辨别。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有2
年,即2020、2021
年份,多年存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2022-09-09上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) -0.0 , 0.18 , 0.4 , 0.8 , 2.26 | -0.0 | 0.18 | 0.4 | 0.8 | 2.26 | 0.21 | 3.64 |
信用减值损失(亿) 0.11 , 0.28 , -0.14 , 0.25 , 0.56 | 0.11 | 0.28 | -0.14 | 0.25 | 0.56 | 0.11 | 1.06 |
减值损失合计增幅(%) -52.17 , 318.18 , -43.48 , 303.85 , 168.57 | -52.17 | 318.18 | -43.48 | 303.85 | 168.57 | -88.65 | 65.09(年化) |
营业利润(亿) -1.3 , 3.29 , 6.92 , 2.94 , -6.07 | -1.3 | 3.29 | 6.92 | 2.94 | -6.07 | -2.62 | 5.78 |
营业利润增幅(%) -221.5 , 353.08 , 110.33 , -57.51 , -306.46 | -221.5 | 353.08 | 110.33 | -57.51 | -306.46 | 56.84 | 58.98(年化) |
减值损失占营业利润比(%) -8.11 , 13.94 , 3.7 , 35.55 , -46.44 | -8.11 | 13.94 | 3.7 | 35.55 | -46.44 | -12.34 | 81.31 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有2
年,
即2022、2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 81.31%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。