就 x文互联 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2004-04-26上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 188.83 , 92.61 , 142.94 , 147.37 , 108.18 , 37.84 | 188.83 | 92.61 | 142.94 | 147.37 | 108.18 | 37.84 | 135.99 |
营收增幅(%) 32.89 , -50.96 , 54.35 , 3.1 , -26.59 , -33.86 | 32.89 | -50.96 | 54.35 | 3.1 | -26.59 | -33.86 | -5.31(年化) |
毛利率(%) 5.5 , 7.72 , 5.78 , 4.33 , 6.33 , 8.62 | 5.5 | 7.72 | 5.78 | 4.33 | 6.33 | 8.62 | 5.93 |
毛利率增幅(%) -45.16 , 40.36 , -25.13 , -25.09 , 46.19 , 36.18 | -45.16 | 40.36 | -25.13 | -25.09 | 46.19 | 36.18 | -8.79(年化) |
所在行业毛利率(%) 12.54 , 9.63 , 9.19 , 9.34 , 8.23 , 7.99 | 12.54 | 9.63 | 9.19 | 9.34 | 8.23 | 7.99 | 9.79 |
下游占款-被占(亿) 41.8 , 34.44 , 43.97 , 44.63 , 43.83 , 40.97 | 41.8 | 34.44 | 43.97 | 44.63 | 43.83 | 40.97 | 41.73 |
上游占款-占有(亿) 33.8 , 24.07 , 22.94 , 16.22 , 18.31 , 16.76 | 33.8 | 24.07 | 22.94 | 16.22 | 18.31 | 16.76 | 23.07 |
上下游净占款(亿) -8.0 , -10.37 , -21.03 , -28.41 , -25.52 , -24.21 | -8.0 | -10.37 | -21.03 | -28.41 | -25.52 | -24.21 | -18.67 |
上下游净占款占比(%) -4.24 , -11.2 , -14.72 , -19.28 , -23.59 , -63.97 | -4.24 | -11.2 | -14.72 | -19.28 | -23.59 | -63.97 | -13.73 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 6.33%
,近5
年毛利率年化增幅-8.79%
,
公司当前毛率水平低,且趋势下降,反映了公司经营获利能力越发不足,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-13.73%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比显著增加
,反映了公司在供应链中地位明显下降,同时近5
年毛利率显著下降(年化-8.79%
),两者相互印证,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2004-04-26上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.01 , 0.85 , 0.07 , 0.01 , 0.05 , 0.0 | 0.01 | 0.85 | 0.07 | 0.01 | 0.05 | 0.0 | 0.99 |
利润总额(亿) -24.5 , 1.31 , 3.69 , 0.97 , 1.91 , 0.79 | -24.5 | 1.31 | 3.69 | 0.97 | 1.91 | 0.79 | -16.62 |
营业外收入占比(%) -0.05 , 65.02 , 1.87 , 0.57 , 2.75 , 0.39 , -5.96 | -0.05 | 65.02 | 1.87 | 0.57 | 2.75 | 0.39 | -5.96 |
行业平均营业外收入(亿) 0.12 , 0.16 , 0.11 , 0.08 , 0.03 , 0.01 | 0.12 | 0.16 | 0.11 | 0.08 | 0.03 | 0.01 | 0.5 |
行业平均利润总额(亿) -0.19 , -1.56 , 0.69 , -1.05 , -0.69 , 0.28 | -0.19 | -1.56 | 0.69 | -1.05 | -0.69 | 0.28 | -2.8 |
行业营业外收入占比(%) -64.67 , -10.27 , 15.46 , -7.66 , -5.07 , 2.95 | -64.67 | -10.27 | 15.46 | -7.66 | -5.07 | 2.95 | -17.86 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为-5.96%
,占比中偏大,公司营业外收入 长期 占利润一定的比例,或存在雷形1情形,注意分析辨别。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2020
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2004-04-26上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 3.72 , 2.91 , 2.64 , 2.52 , 2.56 , 1.1 | 3.72 | 2.91 | 2.64 | 2.52 | 2.56 | 1.1 | 2.87 |
销售费用(亿) 2.49 , 1.99 , 2.07 , 1.8 , 1.62 , 0.94 | 2.49 | 1.99 | 2.07 | 1.8 | 1.62 | 0.94 | 1.99 |
营业收入(亿) 188.83 , 92.61 , 142.94 , 147.37 , 108.18 , 37.84 , 135.99 | 188.83 | 92.61 | 142.94 | 147.37 | 108.18 | 37.84 | 135.99 |
2费占营收比(%) 3.29 , 5.29 , 3.3 , 2.93 , 3.86 , 5.38 , 3.57 | 3.29 | 5.29 | 3.3 | 2.93 | 3.86 | 5.38 | 3.57 |
所在行业2费占营收比(%) 7.49 , 6.29 , 6.27 , 6.62 , 6.24 , 5.99 , 6.55 | 7.49 | 6.29 | 6.27 | 6.62 | 6.24 | 5.99 | 6.55 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 3.86%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(6.24%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2004-04-26上市,最近5年公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.22 , 0.05 , 0.04 , 0.03 , 0.01 , 0.01 | 0.22 | 0.05 | 0.04 | 0.03 | 0.01 | 0.01 | 0.35 |
利润总额(亿) -24.5 , 1.31 , 3.69 , 0.97 , 1.91 , 0.79 | -24.5 | 1.31 | 3.69 | 0.97 | 1.91 | 0.79 | -16.62 |
营业外支出占比(%) -0.92 , 3.89 , 1.1 , 3.44 , 0.75 , 0.94 , -2.11 | -0.92 | 3.89 | 1.1 | 3.44 | 0.75 | 0.94 | -2.11 |
行业平均营业外支出(亿) 0.11 , 0.26 , 0.2 , 0.08 , 0.14 , -0.06 | 0.11 | 0.26 | 0.2 | 0.08 | 0.14 | -0.06 | 0.79 |
行业平均利润总额(亿) -0.19 , -1.56 , 0.69 , -1.05 , -0.69 , 0.28 | -0.19 | -1.56 | 0.69 | -1.05 | -0.69 | 0.28 | -2.8 |
行业营业外支出占比(%) -64.67 , -10.27 , 15.46 , -7.66 , -5.07 , 2.95 | -64.67 | -10.27 | 15.46 | -7.66 | -5.07 | 2.95 | -28.21 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 -2.11%
,占比中偏低,公司操纵营业外支出可能性低。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份营业外支出存在异常的情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2004-04-26上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 25.97 , -0.0 , 0.02 , 0.0 , 0.0 | 25.97 | -0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 25.99 |
信用减值损失(亿) 1.22 , -0.17 , 0.11 , 1.26 , 1.25 | 1.22 | -0.17 | 0.11 | 1.26 | 1.25 | -0.02 | 3.67 |
减值损失合计增幅(%) 782.79 , -100.63 , 176.47 , 869.23 , -0.79 | 782.79 | -100.63 | 176.47 | 869.23 | -0.79 | -101.6 | -208.13(年化) |
营业利润(亿) -24.28 , 0.51 , 3.66 , 1.0 , 1.87 | -24.28 | 0.51 | 3.66 | 1.0 | 1.87 | 0.8 | -17.24 |
营业利润增幅(%) -653.08 , 102.1 , 617.65 , -72.68 , 87.0 | -653.08 | 102.1 | 617.65 | -72.68 | 87.0 | -57.22 | -310.14(年化) |
减值损失占营业利润比(%) -111.96 , -35.05 , 3.67 , 126.31 , 66.76 | -111.96 | -35.05 | 3.67 | 126.31 | 66.76 | -2.04 | -172.04 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有2
年,
即2019、2022年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 -172.04%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。