就 x康药业 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2020-08-24上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 6.42 , 6.23 , 6.33 , 5.31 , 5.2 , 2.97 | 6.42 | 6.23 | 6.33 | 5.31 | 5.2 | 2.97 | 5.9 |
营收增幅(%) 11.11 , -2.97 , 1.64 , -16.06 , -2.2 , -6.15 | 11.11 | -2.97 | 1.64 | -16.06 | -2.2 | -6.15 | -2.09(年化) |
毛利率(%) 73.86 , 72.47 , 67.71 , 58.57 , 50.39 , 51.55 | 73.86 | 72.47 | 67.71 | 58.57 | 50.39 | 51.55 | 64.6 |
毛利率增幅(%) -2.0 , -1.88 , -6.57 , -13.5 , -13.97 , 2.3 | -2.0 | -1.88 | -6.57 | -13.5 | -13.97 | 2.3 | -7.74(年化) |
所在行业毛利率(%) 42.99 , 42.34 , 44.64 , 43.94 , 44.1 , 43.02 | 42.99 | 42.34 | 44.64 | 43.94 | 44.1 | 43.02 | 43.6 |
下游占款-被占(亿) 1.93 , 3.02 , 4.11 , 3.07 , 2.17 , 2.7 | 1.93 | 3.02 | 4.11 | 3.07 | 2.17 | 2.7 | 2.86 |
上游占款-占有(亿) 0.81 , 1.2 , 1.06 , 1.12 , 1.16 , 0.8 | 0.81 | 1.2 | 1.06 | 1.12 | 1.16 | 0.8 | 1.07 |
上下游净占款(亿) -1.13 , -1.82 , -3.05 , -1.95 , -1.01 , -1.9 | -1.13 | -1.82 | -3.05 | -1.95 | -1.01 | -1.9 | -1.79 |
上下游净占款占比(%) -17.54 , -29.23 , -48.26 , -36.73 , -19.46 , -64.0 | -17.54 | -29.23 | -48.26 | -36.73 | -19.46 | -64.0 | -30.34 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 50.39%
,近5
年毛利率年化增幅-7.74%
,
公司当前毛率水平较高,但趋势下降,反映了公司经营获利能力良好,但在逐渐下降,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-30.34%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比显著减少
,反映了公司在供应链中地位明显上升,但近5
年毛利率却显著下降(年化-7.74%
),两者或矛盾背离,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-08-24上市,最近5年公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.01 , 0.01 , 0.01 , 0.0 , 0.01 , 0.03 | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 0.0 | 0.01 | 0.03 | 0.04 |
利润总额(亿) 1.48 , 1.59 , 1.0 , 0.58 , -0.06 , 0.16 | 1.48 | 1.59 | 1.0 | 0.58 | -0.06 | 0.16 | 4.59 |
营业外收入占比(%) 0.52 , 0.63 , 1.03 , 0.71 , -8.97 , 17.39 , 0.87 | 0.52 | 0.63 | 1.03 | 0.71 | -8.97 | 17.39 | 0.87 |
行业平均营业外收入(亿) 0.08 , 0.09 , 0.06 , 0.16 , 0.1 , 0.05 | 0.08 | 0.09 | 0.06 | 0.16 | 0.1 | 0.05 | 0.49 |
行业平均利润总额(亿) 4.18 , 1.39 , 7.26 , 4.6 , 5.9 , 3.97 | 4.18 | 1.39 | 7.26 | 4.6 | 5.9 | 3.97 | 23.33 |
行业营业外收入占比(%) 1.82 , 6.22 , 0.88 , 3.42 , 1.65 , 1.23 | 1.82 | 6.22 | 0.88 | 3.42 | 1.65 | 1.23 | 2.1 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为0.87%
,占比极低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性极低,正常。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份存在雷形1情形,正常。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2020-08-24上市,最近5年某公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
管理费用(亿) 0.24 , 0.28 , 0.25 , 0.37 , 0.41 , 0.22 | 0.24 | 0.28 | 0.25 | 0.37 | 0.41 | 0.22 | 0.31 |
销售费用(亿) 2.92 , 2.68 , 2.7 , 1.92 , 2.08 , 1.06 | 2.92 | 2.68 | 2.7 | 1.92 | 2.08 | 1.06 | 2.46 |
营业收入(亿) 6.42 , 6.23 , 6.33 , 5.31 , 5.2 , 2.97 , 5.9 | 6.42 | 6.23 | 6.33 | 5.31 | 5.2 | 2.97 | 5.9 |
2费占营收比(%) 49.28 , 47.62 , 46.57 , 43.1 , 47.94 , 42.91 , 46.95 | 49.28 | 47.62 | 46.57 | 43.1 | 47.94 | 42.91 | 46.95 |
所在行业2费占营收比(%) 30.71 , 29.52 , 30.46 , 29.37 , 29.43 , 26.27 , 29.89 | 30.71 | 29.52 | 30.46 | 29.37 | 29.43 | 26.27 | 29.89 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 47.94%
,
显著高于同行平均水平(29.43%),
财务内控和成本控制或弱于同行,或有操纵,注意分析辨别。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-08-24上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外支出(亿) 0.0 , 0.01 , 0.0 , 0.02 , 0.05 , 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.02 | 0.05 | 0.0 | 0.08 |
利润总额(亿) 1.48 , 1.59 , 1.0 , 0.58 , -0.06 , 0.16 | 1.48 | 1.59 | 1.0 | 0.58 | -0.06 | 0.16 | 4.59 |
营业外支出占比(%) 0.16 , 0.84 , 0.14 , 3.66 , -91.45 , 1.67 , 1.74 | 0.16 | 0.84 | 0.14 | 3.66 | -91.45 | 1.67 | 1.74 |
行业平均营业外支出(亿) 0.15 , 0.2 , 0.41 , 0.23 , 0.14 , 0.04 | 0.15 | 0.2 | 0.41 | 0.23 | 0.14 | 0.04 | 1.13 |
行业平均利润总额(亿) 4.18 , 1.39 , 7.26 , 4.6 , 5.9 , 3.97 | 4.18 | 1.39 | 7.26 | 4.6 | 5.9 | 3.97 | 23.33 |
行业营业外支出占比(%) 1.82 , 6.22 , 0.88 , 3.42 , 1.65 , 1.23 | 1.82 | 6.22 | 0.88 | 3.42 | 1.65 | 1.23 | 4.84 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 1.74%
,占比中偏低,公司操纵营业外支出可能性低。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2023
年份,存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-08-24上市,最近5年公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
资产减值损失(亿) 0.0 , 0.0 , 0.0 , 0.0 , 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.01 |
信用减值损失(亿) 0.04 , 0.08 , 0.08 , 0.07 , -0.11 | 0.04 | 0.08 | 0.08 | 0.07 | -0.11 | 0.04 | 0.16 |
减值损失合计增幅(%) 0.0 , 100.0 , 0.0 , -12.5 , -242.86 | 0.0 | 100.0 | 0.0 | -12.5 | -242.86 | 140.0 | -220.11(年化) |
营业利润(亿) 1.47 , 1.59 , 0.99 , 0.59 , -0.01 | 1.47 | 1.59 | 0.99 | 0.59 | -0.01 | 0.14 | 4.63 |
营业利润增幅(%) 42.72 , 8.16 , -37.74 , -40.4 , -101.69 | 42.72 | 8.16 | -37.74 | -40.4 | -101.69 | 1500.0 | -139.55(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 2.4 , 5.1 , 8.57 , 12.55 , 1058.14 | 2.4 | 5.1 | 8.57 | 12.55 | 1058.14 | 29.76 | 3.67 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有0
年,
未发现利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,正常。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 3.67%
,
占比不高,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。