就 x辉能源 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2015-04-24上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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营业收入(亿) 33.08 , 36.42 , 56.93 , 90.67 , 69.32 , 37.73 | 33.08 | 36.42 | 56.93 | 90.67 | 69.32 | 37.73 | 57.28 |
营收增幅(%) 28.8 , 10.09 , 56.3 , 59.26 , -23.54 , -13.75 | 28.8 | 10.09 | 56.3 | 59.26 | -23.54 | -13.75 | 21.96(年化) |
毛利率(%) 23.75 , 17.49 , 16.21 , 18.69 , 16.51 , 14.2 | 23.75 | 17.49 | 16.21 | 18.69 | 16.51 | 14.2 | 18.53 |
毛利率增幅(%) 2.19 , -26.36 , -7.32 , 15.3 , -11.66 , -13.99 | 2.19 | -26.36 | -7.32 | 15.3 | -11.66 | -13.99 | -6.61(年化) |
所在行业毛利率(%) 21.79 , 20.9 , 21.65 , 18.59 , 19.88 , 21.94 | 21.79 | 20.9 | 21.65 | 18.59 | 19.88 | 21.94 | 20.56 |
下游占款-被占(亿) 16.05 , 17.93 , 20.07 , 27.67 , 20.77 , 31.26 | 16.05 | 17.93 | 20.07 | 27.67 | 20.77 | 31.26 | 20.5 |
上游占款-占有(亿) 18.86 , 25.08 , 36.08 , 46.47 , 55.92 , 54.43 | 18.86 | 25.08 | 36.08 | 46.47 | 55.92 | 54.43 | 36.48 |
上下游净占款(亿) 2.8 , 7.15 , 16.01 , 18.8 , 35.14 , 23.17 | 2.8 | 7.15 | 16.01 | 18.8 | 35.14 | 23.17 | 15.98 |
上下游净占款占比(%) 8.47 , 19.63 , 28.12 , 20.73 , 50.7 , 61.41 | 8.47 | 19.63 | 28.12 | 20.73 | 50.7 | 61.41 | 27.9 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 16.51%
,近5
年毛利率年化增幅-6.61%
,
公司当前毛率水平低,且趋势下降,反映了公司经营获利能力越发不足,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为27.9%
,
无偿占用上下游公司的资金占比显著增加
,反映了公司在供应链中地位明显上升,但近5
年毛利率却显著下降(年化-6.61%
),两者或矛盾背离,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2015-04-24上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.03 , 0.03 , 0.03 , 0.22 , 0.06 , 0.02 | 0.03 | 0.03 | 0.03 | 0.22 | 0.06 | 0.02 | 0.37 |
利润总额(亿) 2.01 , 0.72 , 1.83 , 6.82 , 0.24 , 0.05 | 2.01 | 0.72 | 1.83 | 6.82 | 0.24 | 0.05 | 11.62 |
营业外收入占比(%) 1.69 , 3.61 , 1.79 , 3.27 , 23.1 , 34.18 , 3.18 | 1.69 | 3.61 | 1.79 | 3.27 | 23.1 | 34.18 | 3.18 |
行业平均营业外收入(亿) 0.94 , 0.13 , 0.17 , 0.15 , 0.25 , 0.05 | 0.94 | 0.13 | 0.17 | 0.15 | 0.25 | 0.05 | 1.64 |
行业平均利润总额(亿) 6.76 , 7.24 , 14.75 , 19.5 , 22.37 , 12.64 | 6.76 | 7.24 | 14.75 | 19.5 | 22.37 | 12.64 | 70.62 |
行业营业外收入占比(%) 13.97 , 1.84 , 1.13 , 0.78 , 1.1 , 0.43 | 13.97 | 1.84 | 1.13 | 0.78 | 1.1 | 0.43 | 2.32 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为3.18%
,占比中偏低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性低。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2023
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2015-04-24上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 1.2 , 1.3 , 1.88 , 2.17 , 2.54 , 1.43 | 1.2 | 1.3 | 1.88 | 2.17 | 2.54 | 1.43 | 1.82 |
销售费用(亿) 1.42 , 1.02 , 1.59 , 2.4 , 1.82 , 0.83 | 1.42 | 1.02 | 1.59 | 2.4 | 1.82 | 0.83 | 1.65 |
营业收入(亿) 33.08 , 36.42 , 56.93 , 90.67 , 69.32 , 37.73 , 57.28 | 33.08 | 36.42 | 56.93 | 90.67 | 69.32 | 37.73 | 57.28 |
2费占营收比(%) 7.92 , 6.36 , 6.09 , 5.04 , 6.29 , 5.99 , 6.06 | 7.92 | 6.36 | 6.09 | 5.04 | 6.29 | 5.99 | 6.06 |
所在行业2费占营收比(%) 7.41 , 6.44 , 5.66 , 5.58 , 6.42 , 6.46 , 6.1 | 7.41 | 6.44 | 5.66 | 5.58 | 6.42 | 6.46 | 6.1 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 6.29%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(6.42%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2015-04-24上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.04 , 0.04 , 0.07 , 0.13 , 0.67 , 0.05 | 0.04 | 0.04 | 0.07 | 0.13 | 0.67 | 0.05 | 0.95 |
利润总额(亿) 2.01 , 0.72 , 1.83 , 6.82 , 0.24 , 0.05 | 2.01 | 0.72 | 1.83 | 6.82 | 0.24 | 0.05 | 11.62 |
营业外支出占比(%) 2.1 , 6.15 , 3.6 , 1.96 , 273.98 , 87.11 , 8.18 | 2.1 | 6.15 | 3.6 | 1.96 | 273.98 | 87.11 | 8.18 |
行业平均营业外支出(亿) 0.7 , 0.13 , 0.16 , 0.2 , 0.24 , 0.1 | 0.7 | 0.13 | 0.16 | 0.2 | 0.24 | 0.1 | 1.43 |
行业平均利润总额(亿) 6.76 , 7.24 , 14.75 , 19.5 , 22.37 , 12.64 | 6.76 | 7.24 | 14.75 | 19.5 | 22.37 | 12.64 | 70.62 |
行业营业外支出占比(%) 13.97 , 1.84 , 1.13 , 0.78 , 1.1 , 0.43 | 13.97 | 1.84 | 1.13 | 0.78 | 1.1 | 0.43 | 2.02 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 8.18%
,占比中偏大,公司营业外支出 长期 占利润一定的比例,或有异常,注意分析辨别。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2023
年份,存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2015-04-24上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 0.59 , 0.8 , 0.68 , 0.89 , 2.07 | 0.59 | 0.8 | 0.68 | 0.89 | 2.07 | 1.25 | 5.03 |
信用减值损失(亿) 1.28 , 1.13 , 0.53 , 0.49 , 0.32 | 1.28 | 1.13 | 0.53 | 0.49 | 0.32 | 0.2 | 3.75 |
减值损失合计增幅(%) 128.05 , 3.21 , -37.31 , 14.05 , 73.19 | 128.05 | 3.21 | -37.31 | 14.05 | 73.19 | -39.33 | 23.86(年化) |
营业利润(亿) 2.02 , 0.74 , 1.86 , 6.73 , 0.86 | 2.02 | 0.74 | 1.86 | 6.73 | 0.86 | 0.08 | 12.21 |
营业利润增幅(%) -35.67 , -63.37 , 151.35 , 261.83 , -87.22 | -35.67 | -63.37 | 151.35 | 261.83 | -87.22 | -90.7 | -22.82(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 92.67 , 260.83 , 64.97 , 20.48 , 277.72 | 92.67 | 260.83 | 64.97 | 20.48 | 277.72 | 1785.67 | 71.91 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有2
年,
即2019、2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 71.91%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。