就 x灿光电 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2012-06-01上市,最近5年公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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营业收入(亿) 27.16 , 26.44 , 31.56 , 23.55 , 29.03 , 18.91 | 27.16 | 26.44 | 31.56 | 23.55 | 29.03 | 18.91 | 27.55 |
营收增幅(%) -0.56 , -2.66 , 19.37 , -25.39 , 23.28 , 66.46 | -0.56 | -2.66 | 19.37 | -25.39 | 23.28 | 66.46 | 1.22(年化) |
毛利率(%) -5.7 , 4.21 , 8.77 , 8.16 , -8.5 , -1.47 | -5.7 | 4.21 | 8.77 | 8.16 | -8.5 | -1.47 | 1.39 |
毛利率增幅(%) -119.68 , 173.86 , 108.31 , -6.96 , -204.17 , 82.71 | -119.68 | 173.86 | 108.31 | -6.96 | -204.17 | 82.71 | 1.7(年化) |
所在行业毛利率(%) 26.4 , 23.68 , 23.7 , 21.71 , 20.73 , 20.66 | 26.4 | 23.68 | 23.7 | 21.71 | 20.73 | 20.66 | 23.24 |
下游占款-被占(亿) 12.97 , 12.21 , 11.85 , 8.38 , 12.04 , 13.1 | 12.97 | 12.21 | 11.85 | 8.38 | 12.04 | 13.1 | 11.49 |
上游占款-占有(亿) 13.3 , 13.09 , 14.95 , 9.87 , 10.43 , 10.54 | 13.3 | 13.09 | 14.95 | 9.87 | 10.43 | 10.54 | 12.33 |
上下游净占款(亿) 0.33 , 0.88 , 3.1 , 1.49 , -1.61 , -2.56 | 0.33 | 0.88 | 3.1 | 1.49 | -1.61 | -2.56 | 0.84 |
上下游净占款占比(%) 1.21 , 3.32 , 9.83 , 6.34 , -5.53 , -13.56 | 1.21 | 3.32 | 9.83 | 6.34 | -5.53 | -13.56 | 3.05 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 -8.5%
,近5
年毛利率年化增幅1.7%
,
公司当前毛率水平低,反映了公司经营获利能力不足,也没有明显提升,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为3.05%
,
无偿占用上下游公司的资金占比显著减少
,反映了公司在供应链中地位明显下降,近5
年毛利率变化不大(年化1.7%
),两者不明显相悖,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2012-06-01上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外收入(亿) 0.07 , 0.14 , 0.04 , 0.03 , 0.02 , 0.01 | 0.07 | 0.14 | 0.04 | 0.03 | 0.02 | 0.01 | 0.3 |
利润总额(亿) -11.64 , 0.17 , 0.86 , -2.2 , -10.31 , -3.03 | -11.64 | 0.17 | 0.86 | -2.2 | -10.31 | -3.03 | -23.12 |
营业外收入占比(%) -0.63 , 80.17 , 4.71 , -1.43 , -0.16 , -0.21 , -1.3 | -0.63 | 80.17 | 4.71 | -1.43 | -0.16 | -0.21 | -1.3 |
行业平均营业外收入(亿) 0.09 , 0.2 , 0.05 , 0.1 , 0.08 , 0.02 | 0.09 | 0.2 | 0.05 | 0.1 | 0.08 | 0.02 | 0.52 |
行业平均利润总额(亿) 0.02 , 0.67 , 1.57 , 0.53 , 0.47 , 0.4 | 0.02 | 0.67 | 1.57 | 0.53 | 0.47 | 0.4 | 3.26 |
行业营业外收入占比(%) 419.81 , 30.15 , 3.23 , 19.63 , 16.42 , 4.31 | 419.81 | 30.15 | 3.23 | 19.63 | 16.42 | 4.31 | 15.95 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为-1.3%
,占比极低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性极低,正常。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2020
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2012-06-01上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 2.35 , 2.26 , 2.25 , 1.9 , 1.76 , 0.89 | 2.35 | 2.26 | 2.25 | 1.9 | 1.76 | 0.89 | 2.1 |
销售费用(亿) 0.77 , 0.3 , 0.28 , 0.28 , 0.34 , 0.15 | 0.77 | 0.3 | 0.28 | 0.28 | 0.34 | 0.15 | 0.39 |
营业收入(亿) 27.16 , 26.44 , 31.56 , 23.55 , 29.03 , 18.91 , 27.55 | 27.16 | 26.44 | 31.56 | 23.55 | 29.03 | 18.91 | 27.55 |
2费占营收比(%) 11.48 , 9.67 , 8.0 , 9.27 , 7.23 , 5.5 , 9.04 | 11.48 | 9.67 | 8.0 | 9.27 | 7.23 | 5.5 | 9.04 |
所在行业2费占营收比(%) 14.53 , 13.9 , 12.2 , 13.24 , 13.31 , 12.85 , 13.39 | 14.53 | 13.9 | 12.2 | 13.24 | 13.31 | 12.85 | 13.39 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 7.23%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(13.31%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2012-06-01上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外支出(亿) 0.89 , 0.13 , 0.04 , 0.14 , 0.05 , 0.0 | 0.89 | 0.13 | 0.04 | 0.14 | 0.05 | 0.0 | 1.25 |
利润总额(亿) -11.64 , 0.17 , 0.86 , -2.2 , -10.31 , -3.03 | -11.64 | 0.17 | 0.86 | -2.2 | -10.31 | -3.03 | -23.12 |
营业外支出占比(%) -7.68 , 72.54 , 4.34 , -6.51 , -0.5 , -0.14 , -5.41 | -7.68 | 72.54 | 4.34 | -6.51 | -0.5 | -0.14 | -5.41 |
行业平均营业外支出(亿) 0.16 , 0.14 , 0.1 , 0.12 , 0.15 , 0.02 | 0.16 | 0.14 | 0.1 | 0.12 | 0.15 | 0.02 | 0.67 |
行业平均利润总额(亿) 0.02 , 0.67 , 1.57 , 0.53 , 0.47 , 0.4 | 0.02 | 0.67 | 1.57 | 0.53 | 0.47 | 0.4 | 3.26 |
行业营业外支出占比(%) 419.81 , 30.15 , 3.23 , 19.63 , 16.42 , 4.31 | 419.81 | 30.15 | 3.23 | 19.63 | 16.42 | 4.31 | 20.55 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 -5.41%
,占比中偏大,公司营业外支出 长期 占利润一定的比例,或有异常,注意分析辨别。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2020
年份,存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2012-06-01上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 6.04 , 0.68 , 0.72 , 2.47 , 3.71 | 6.04 | 0.68 | 0.72 | 2.47 | 3.71 | 0.99 | 13.62 |
信用减值损失(亿) 0.75 , 0.0 , 0.11 , -0.03 , 0.1 | 0.75 | 0.0 | 0.11 | -0.03 | 0.1 | 0.02 | 0.93 |
减值损失合计增幅(%) 728.05 , -89.99 , 22.06 , 193.98 , 56.15 | 728.05 | -89.99 | 22.06 | 193.98 | 56.15 | -73.49 | 35.95(年化) |
营业利润(亿) -10.82 , 0.16 , 0.86 , -2.09 , -10.28 | -10.82 | 0.16 | 0.86 | -2.09 | -10.28 | -3.04 | -22.17 |
营业利润增幅(%) -373.23 , 101.48 , 437.5 , -343.02 , -391.87 | -373.23 | 101.48 | 437.5 | -343.02 | -391.87 | 70.43 | -391.34(年化) |
减值损失占营业利润比(%) -62.8 , 423.19 , 96.84 , -117.12 , -37.07 | -62.8 | 423.19 | 96.84 | -117.12 | -37.07 | -33.3 | -65.63 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有3
年,
即2019、2022、2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 -65.63%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。