就 x方日升 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2010-09-02上市,最近5年公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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营业收入(亿) 144.04 , 160.63 , 188.31 , 293.85 , 353.27 , 104.59 | 144.04 | 160.63 | 188.31 | 293.85 | 353.27 | 104.59 | 228.02 |
营收增幅(%) 47.7 , 11.52 , 17.23 , 56.05 , 20.22 , -40.59 | 47.7 | 11.52 | 17.23 | 56.05 | 20.22 | -40.59 | 29.36(年化) |
毛利率(%) 20.92 , 13.65 , 6.61 , 10.69 , 14.58 , 8.99 | 20.92 | 13.65 | 6.61 | 10.69 | 14.58 | 8.99 | 13.29 |
毛利率增幅(%) 15.52 , -34.75 , -51.58 , 61.72 , 36.39 , -38.34 | 15.52 | -34.75 | -51.58 | 61.72 | 36.39 | -38.34 | -4.24(年化) |
所在行业毛利率(%) 22.67 , 18.11 , 14.54 , 13.27 , 15.79 , 8.97 | 22.67 | 18.11 | 14.54 | 13.27 | 15.79 | 8.97 | 16.88 |
下游占款-被占(亿) 35.01 , 44.38 , 32.8 , 46.16 , 63.45 , 57.56 | 35.01 | 44.38 | 32.8 | 46.16 | 63.45 | 57.56 | 44.36 |
上游占款-占有(亿) 87.59 , 98.64 , 115.48 , 170.01 , 206.84 , 146.07 | 87.59 | 98.64 | 115.48 | 170.01 | 206.84 | 146.07 | 135.71 |
上下游净占款(亿) 52.57 , 54.25 , 82.68 , 123.85 , 143.39 , 88.51 | 52.57 | 54.25 | 82.68 | 123.85 | 143.39 | 88.51 | 91.35 |
上下游净占款占比(%) 36.5 , 33.78 , 43.91 , 42.15 , 40.59 , 84.63 | 36.5 | 33.78 | 43.91 | 42.15 | 40.59 | 84.63 | 40.06 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 14.58%
,近5
年毛利率年化增幅-4.24%
,
公司当前毛率水平低,反映了公司经营获利能力不足,也没有明显提升,关注后续变化。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为40.06%
,
无偿占用上下游公司的资金占比未大幅变化,反映了公司在供应链中地位基本稳定,近5
年毛利率年化增幅-4.24%
,变化不大,两者不相悖,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2010-09-02上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.33 , 0.54 , 0.33 , 0.26 , 0.5 , 0.27 | 0.33 | 0.54 | 0.33 | 0.26 | 0.5 | 0.27 | 1.96 |
利润总额(亿) 11.29 , 2.92 , 0.24 , 10.73 , 14.63 , -12.56 | 11.29 | 2.92 | 0.24 | 10.73 | 14.63 | -12.56 | 39.81 |
营业外收入占比(%) 2.92 , 18.32 , 133.65 , 2.43 , 3.41 , -2.14 , 4.92 | 2.92 | 18.32 | 133.65 | 2.43 | 3.41 | -2.14 | 4.92 |
行业平均营业外收入(亿) 0.14 , 0.2 , 0.17 , 0.16 , 0.21 , 0.15 | 0.14 | 0.2 | 0.17 | 0.16 | 0.21 | 0.15 | 0.88 |
行业平均利润总额(亿) 9.79 , 10.41 , 10.51 , 28.67 , 27.66 , -4.54 | 9.79 | 10.41 | 10.51 | 28.67 | 27.66 | -4.54 | 87.04 |
行业营业外收入占比(%) 1.43 , 1.92 , 1.62 , 0.56 , 0.74 , -3.39 | 1.43 | 1.92 | 1.62 | 0.56 | 0.74 | -3.39 | 1.01 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为4.92%
,占比中偏低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性低。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有2
年,即2020、2021
年份,多年存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2010-09-02上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
管理费用(亿) 4.65 , 5.11 , 7.47 , 10.01 , 12.23 , 6.23 | 4.65 | 5.11 | 7.47 | 10.01 | 12.23 | 6.23 | 7.89 |
销售费用(亿) 6.55 , 1.91 , 2.29 , 2.78 , 6.19 , 2.05 | 6.55 | 1.91 | 2.29 | 2.78 | 6.19 | 2.05 | 3.94 |
营业收入(亿) 144.04 , 160.63 , 188.31 , 293.85 , 353.27 , 104.59 , 228.02 | 144.04 | 160.63 | 188.31 | 293.85 | 353.27 | 104.59 | 228.02 |
2费占营收比(%) 7.78 , 4.37 , 5.18 , 4.35 , 5.22 , 7.92 , 5.19 | 7.78 | 4.37 | 5.18 | 4.35 | 5.22 | 7.92 | 5.19 |
所在行业2费占营收比(%) 7.85 , 5.7 , 5.04 , 4.39 , 5.04 , 6.35 , 5.09 | 7.85 | 5.7 | 5.04 | 4.39 | 5.04 | 6.35 | 5.09 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 5.22%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(5.04%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2010-09-02上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.4 , 1.78 , 1.61 , 0.51 , 5.74 , 0.78 | 0.4 | 1.78 | 1.61 | 0.51 | 5.74 | 0.78 | 10.04 |
利润总额(亿) 11.29 , 2.92 , 0.24 , 10.73 , 14.63 , -12.56 | 11.29 | 2.92 | 0.24 | 10.73 | 14.63 | -12.56 | 39.81 |
营业外支出占比(%) 3.51 , 61.02 , 659.87 , 4.79 , 39.23 , -6.18 , 25.22 | 3.51 | 61.02 | 659.87 | 4.79 | 39.23 | -6.18 | 25.22 |
行业平均营业外支出(亿) 0.28 , 0.62 , 0.84 , 0.7 , 1.34 , 0.61 | 0.28 | 0.62 | 0.84 | 0.7 | 1.34 | 0.61 | 3.78 |
行业平均利润总额(亿) 9.79 , 10.41 , 10.51 , 28.67 , 27.66 , -4.54 | 9.79 | 10.41 | 10.51 | 28.67 | 27.66 | -4.54 | 87.04 |
行业营业外支出占比(%) 1.43 , 1.92 , 1.62 , 0.56 , 0.74 , -3.39 | 1.43 | 1.92 | 1.62 | 0.56 | 0.74 | -3.39 | 4.34 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 25.22%
,占比过大,或有异常,注意分析辨别。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有3
年,即2020、2021、2023
年份,多年存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2010-09-02上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 0.06 , 0.59 , 1.15 , 2.57 , 5.53 | 0.06 | 0.59 | 1.15 | 2.57 | 5.53 | 8.97 | 9.9 |
信用减值损失(亿) 0.76 , 3.18 , 2.59 , 0.42 , 2.08 | 0.76 | 3.18 | 2.59 | 0.42 | 2.08 | -0.16 | 9.03 |
减值损失合计增幅(%) -69.52 , 359.76 , -0.8 , -20.05 , 154.52 | -69.52 | 359.76 | -0.8 | -20.05 | 154.52 | 15.77 | 23.12(年化) |
营业利润(亿) 11.36 , 4.17 , 1.52 , 10.98 , 19.87 | 11.36 | 4.17 | 1.52 | 10.98 | 19.87 | -12.05 | 47.9 |
营业利润增幅(%) 313.09 , -63.29 , -63.55 , 622.37 , 80.97 | 313.09 | -63.29 | -63.55 | 622.37 | 80.97 | -160.64 | 48.52(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 7.23 , 90.5 , 245.06 , 27.17 , 38.32 | 7.23 | 90.5 | 245.06 | 27.17 | 38.32 | -73.11 | 39.52 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有1
年,
即2020年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 39.52%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。