就 x牌珠宝 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2011-04-22上市,最近5年公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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营业收入(亿) 34.29 , 25.1 , 35.82 , 34.74 , 39.37 , 24.34 | 34.29 | 25.1 | 35.82 | 34.74 | 39.37 | 24.34 | 33.86 |
营收增幅(%) -16.22 , -26.82 , 42.73 , -3.03 , 13.35 , 12.17 | -16.22 | -26.82 | 42.73 | -3.03 | 13.35 | 12.17 | -0.77(年化) |
毛利率(%) 12.27 , 13.07 , 11.58 , 11.26 , 12.48 , 8.93 | 12.27 | 13.07 | 11.58 | 11.26 | 12.48 | 8.93 | 12.13 |
毛利率增幅(%) 41.36 , 6.52 , -11.4 , -2.76 , 10.83 , -28.45 | 41.36 | 6.52 | -11.4 | -2.76 | 10.83 | -28.45 | 7.53(年化) |
所在行业毛利率(%) 14.83 , 14.66 , 11.84 , 10.85 , 10.43 , 10.02 | 14.83 | 14.66 | 11.84 | 10.85 | 10.43 | 10.02 | 12.52 |
下游占款-被占(亿) 3.4 , 3.2 , 3.61 , 3.12 , 3.99 , 4.99 | 3.4 | 3.2 | 3.61 | 3.12 | 3.99 | 4.99 | 3.46 |
上游占款-占有(亿) 1.36 , 1.18 , 1.04 , 1.57 , 17.9 , 11.9 | 1.36 | 1.18 | 1.04 | 1.57 | 17.9 | 11.9 | 4.61 |
上下游净占款(亿) -2.04 , -2.02 , -2.57 , -1.55 , 13.91 , 6.91 | -2.04 | -2.02 | -2.57 | -1.55 | 13.91 | 6.91 | 1.15 |
上下游净占款占比(%) -5.95 , -8.06 , -7.18 , -4.48 , 35.33 , 28.41 | -5.95 | -8.06 | -7.18 | -4.48 | 35.33 | 28.41 | 3.4 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 12.48%
,近5
年毛利率年化增幅7.53%
,
公司当前毛率水平低,但趋势增高,反映了公司经营获利能力不足但在持续提升。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为3.4%
,
无偿占用上下游公司的资金占比显著增加
,反映了公司在供应链中地位明显上升,同时近5
年毛利率却大幅增长(年化7.53%
),两者相互印证,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2011-04-22上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外收入(亿) 0.01 , 0.0 , 0.0 , 0.0 , 0.91 , 0.24 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.24 | 0.92 |
利润总额(亿) 1.29 , -2.35 , 2.11 , -2.13 , 2.08 , 0.33 | 1.29 | -2.35 | 2.11 | -2.13 | 2.08 | 0.33 | 1.0 |
营业外收入占比(%) 0.42 , -0.11 , 0.22 , -0.2 , 43.82 , 72.89 , 92.0 | 0.42 | -0.11 | 0.22 | -0.2 | 43.82 | 72.89 | 92.0 |
行业平均营业外收入(亿) 0.12 , 0.14 , 0.09 , 0.1 , 0.12 , 0.04 | 0.12 | 0.14 | 0.09 | 0.1 | 0.12 | 0.04 | 0.57 |
行业平均利润总额(亿) 4.45 , 0.23 , 5.05 , 2.52 , 7.53 , 4.0 | 4.45 | 0.23 | 5.05 | 2.52 | 7.53 | 4.0 | 19.78 |
行业营业外收入占比(%) 2.79 , 59.68 , 1.77 , 3.88 , 1.66 , 0.9 | 2.79 | 59.68 | 1.77 | 3.88 | 1.66 | 0.9 | 2.88 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为92.0%
,占比过大,公司利润长期主要由营业外收入产生,严重存在雷形1情形,注意分析辨别。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2023
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2011-04-22上市,最近5年公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 0.55 , 0.55 , 0.57 , 0.56 , 0.93 , 0.51 | 0.55 | 0.55 | 0.57 | 0.56 | 0.93 | 0.51 | 0.63 |
销售费用(亿) 2.46 , 2.17 , 2.61 , 2.69 , 3.01 , 1.43 | 2.46 | 2.17 | 2.61 | 2.69 | 3.01 | 1.43 | 2.59 |
营业收入(亿) 34.29 , 25.1 , 35.82 , 34.74 , 39.37 , 24.34 , 33.86 | 34.29 | 25.1 | 35.82 | 34.74 | 39.37 | 24.34 | 33.86 |
2费占营收比(%) 8.77 , 10.86 , 8.86 , 9.36 , 10.01 , 7.99 , 9.51 | 8.77 | 10.86 | 8.86 | 9.36 | 10.01 | 7.99 | 9.51 |
所在行业2费占营收比(%) 6.98 , 7.26 , 5.41 , 5.3 , 4.69 , 3.9 , 5.59 | 6.98 | 7.26 | 5.41 | 5.3 | 4.69 | 3.9 | 5.59 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 10.01%
,
近5
年没有大幅度波动,与同行平均水平(4.69%)相差不大,正常。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2011-04-22上市,最近5年公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.02 , 0.0 , 0.0 , 0.0 , 0.02 , 0.01 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.01 | 0.04 |
利润总额(亿) 1.29 , -2.35 , 2.11 , -2.13 , 2.08 , 0.33 | 1.29 | -2.35 | 2.11 | -2.13 | 2.08 | 0.33 | 1.0 |
营业外支出占比(%) 1.28 , -0.02 , 0.03 , -0.15 , 1.05 , 2.91 , 4.0 | 1.28 | -0.02 | 0.03 | -0.15 | 1.05 | 2.91 | 4.0 |
行业平均营业外支出(亿) 0.03 , 0.07 , 0.1 , 0.09 , 0.07 , 0.01 | 0.03 | 0.07 | 0.1 | 0.09 | 0.07 | 0.01 | 0.36 |
行业平均利润总额(亿) 4.45 , 0.23 , 5.05 , 2.52 , 7.53 , 4.0 | 4.45 | 0.23 | 5.05 | 2.52 | 7.53 | 4.0 | 19.78 |
行业营业外支出占比(%) 2.79 , 59.68 , 1.77 , 3.88 , 1.66 , 0.9 | 2.79 | 59.68 | 1.77 | 3.88 | 1.66 | 0.9 | 1.82 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 4.0%
,占比中偏低,公司操纵营业外支出可能性低。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份营业外支出存在异常的情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2011-04-22上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 1.89 , 3.07 , 0.0 , 2.8 , 0.0 | 1.89 | 3.07 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 7.76 |
信用减值损失(亿) 0.09 , 0.14 , 0.09 , 0.08 , 0.18 | 0.09 | 0.14 | 0.09 | 0.08 | 0.18 | -0.02 | 0.58 |
减值损失合计增幅(%) 147.5 , 62.12 , -97.2 , 3100.0 , -93.75 | 147.5 | 62.12 | -97.2 | 3100.0 | -93.75 | -111.11 | -25.81(年化) |
营业利润(亿) 1.3 , -2.35 , 2.11 , -2.13 , 1.19 | 1.3 | -2.35 | 2.11 | -2.13 | 1.19 | 0.1 | 0.12 |
营业利润增幅(%) 0.0 , -280.77 , 189.79 , -200.95 , 155.87 | 0.0 | -280.77 | 189.79 | -200.95 | 155.87 | -91.6 | 68.37(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 151.78 , -136.46 , 4.32 , -134.8 , 15.02 | 151.78 | -136.46 | 4.32 | -134.8 | 15.02 | -22.18 | 6950.0 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有2
年,
即2020、2022年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 6950.0%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。