就 x生药业 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2009-12-11上市,最近5年公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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营业收入(亿) 25.32 , 18.96 , 24.29 , 26.76 , 26.11 , 13.64 | 25.32 | 18.96 | 24.29 | 26.76 | 26.11 | 13.64 | 24.29 |
营收增幅(%) 7.2 , -25.11 , 28.13 , 10.17 , -2.45 , -7.96 | 7.2 | -25.11 | 28.13 | 10.17 | -2.45 | -7.96 | 2.03(年化) |
毛利率(%) 63.76 , 65.34 , 66.8 , 64.86 , 58.6 , 56.93 | 63.76 | 65.34 | 66.8 | 64.86 | 58.6 | 56.93 | 63.87 |
毛利率增幅(%) 3.31 , 2.48 , 2.23 , -2.9 , -9.65 , -2.85 | 3.31 | 2.48 | 2.23 | -2.9 | -9.65 | -2.85 | -1.03(年化) |
所在行业毛利率(%) 42.99 , 42.34 , 44.64 , 43.94 , 44.1 , 43.02 | 42.99 | 42.34 | 44.64 | 43.94 | 44.1 | 43.02 | 43.6 |
下游占款-被占(亿) 13.07 , 10.51 , 8.89 , 12.91 , 10.66 , 11.95 | 13.07 | 10.51 | 8.89 | 12.91 | 10.66 | 11.95 | 11.21 |
上游占款-占有(亿) 1.31 , 1.15 , 1.26 , 1.76 , 1.2 , 1.61 | 1.31 | 1.15 | 1.26 | 1.76 | 1.2 | 1.61 | 1.34 |
上下游净占款(亿) -11.76 , -9.36 , -7.64 , -11.16 , -9.46 , -10.34 | -11.76 | -9.36 | -7.64 | -11.16 | -9.46 | -10.34 | -9.88 |
上下游净占款占比(%) -46.44 , -49.36 , -31.45 , -41.7 , -36.24 , -75.8 | -46.44 | -49.36 | -31.45 | -41.7 | -36.24 | -75.8 | -40.68 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 58.6%
,近5
年毛利率年化增幅-1.03%
,
公司当前毛率水平较高,趋势平稳,反映了公司经营获利能力良好且稳定,正常。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-40.68%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比未大幅变化,反映了公司在供应链中地位基本稳定,近5
年毛利率年化增幅-1.03%
,变化不大,两者不相悖,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2009-12-11上市,最近5年公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.01 , 0.01 , 0.02 , 0.0 , 0.01 , 0.0 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.05 |
利润总额(亿) 3.79 , -3.45 , 3.09 , 3.68 , 2.84 , 1.0 | 3.79 | -3.45 | 3.09 | 3.68 | 2.84 | 1.0 | 9.95 |
营业外收入占比(%) 0.31 , -0.15 , 0.56 , 0.07 , 0.42 , 0.06 , 0.5 | 0.31 | -0.15 | 0.56 | 0.07 | 0.42 | 0.06 | 0.5 |
行业平均营业外收入(亿) 0.08 , 0.09 , 0.06 , 0.16 , 0.1 , 0.05 | 0.08 | 0.09 | 0.06 | 0.16 | 0.1 | 0.05 | 0.49 |
行业平均利润总额(亿) 4.18 , 1.39 , 7.26 , 4.6 , 5.9 , 3.97 | 4.18 | 1.39 | 7.26 | 4.6 | 5.9 | 3.97 | 23.33 |
行业营业外收入占比(%) 1.82 , 6.22 , 0.88 , 3.42 , 1.65 , 1.23 | 1.82 | 6.22 | 0.88 | 3.42 | 1.65 | 1.23 | 2.1 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为0.5%
,占比极低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性极低,正常。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份存在雷形1情形,正常。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2009-12-11上市,最近5年某公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 1.23 , 1.3 , 1.46 , 1.72 , 1.56 , 0.7 | 1.23 | 1.3 | 1.46 | 1.72 | 1.56 | 0.7 | 1.45 |
销售费用(亿) 8.54 , 7.22 , 9.41 , 10.0 , 8.9 , 4.43 | 8.54 | 7.22 | 9.41 | 10.0 | 8.9 | 4.43 | 8.81 |
营业收入(亿) 25.32 , 18.96 , 24.29 , 26.76 , 26.11 , 13.64 , 24.29 | 25.32 | 18.96 | 24.29 | 26.76 | 26.11 | 13.64 | 24.29 |
2费占营收比(%) 38.6 , 44.95 , 44.72 , 43.78 , 40.05 , 37.53 , 42.24 | 38.6 | 44.95 | 44.72 | 43.78 | 40.05 | 37.53 | 42.24 |
所在行业2费占营收比(%) 30.71 , 29.52 , 30.46 , 29.37 , 29.43 , 26.27 , 29.89 | 30.71 | 29.52 | 30.46 | 29.37 | 29.43 | 26.27 | 29.89 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 40.05%
,
显著高于同行平均水平(29.43%),
财务内控和成本控制或弱于同行,或有操纵,注意分析辨别。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-12-11上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外支出(亿) 0.03 , 0.22 , 0.05 , 0.06 , 0.16 , 0.58 | 0.03 | 0.22 | 0.05 | 0.06 | 0.16 | 0.58 | 0.52 |
利润总额(亿) 3.79 , -3.45 , 3.09 , 3.68 , 2.84 , 1.0 | 3.79 | -3.45 | 3.09 | 3.68 | 2.84 | 1.0 | 9.95 |
营业外支出占比(%) 0.76 , -6.25 , 1.59 , 1.68 , 5.73 , 58.25 , 5.23 | 0.76 | -6.25 | 1.59 | 1.68 | 5.73 | 58.25 | 5.23 |
行业平均营业外支出(亿) 0.15 , 0.2 , 0.41 , 0.23 , 0.14 , 0.04 | 0.15 | 0.2 | 0.41 | 0.23 | 0.14 | 0.04 | 1.13 |
行业平均利润总额(亿) 4.18 , 1.39 , 7.26 , 4.6 , 5.9 , 3.97 | 4.18 | 1.39 | 7.26 | 4.6 | 5.9 | 3.97 | 23.33 |
行业营业外支出占比(%) 1.82 , 6.22 , 0.88 , 3.42 , 1.65 , 1.23 | 1.82 | 6.22 | 0.88 | 3.42 | 1.65 | 1.23 | 4.84 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 5.23%
,占比中偏大,公司营业外支出 长期 占利润一定的比例,或有异常,注意分析辨别。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份营业外支出存在异常的情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-12-11上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 0.41 , 8.47 , 0.07 , 0.01 , 0.17 | 0.41 | 8.47 | 0.07 | 0.01 | 0.17 | 0.01 | 9.13 |
信用减值损失(亿) 0.54 , -0.12 , -0.15 , 0.04 , -0.0 | 0.54 | -0.12 | -0.15 | 0.04 | -0.0 | 0.05 | 0.31 |
减值损失合计增幅(%) 400.0 , 778.95 , -100.96 , 162.5 , 240.0 | 400.0 | 778.95 | -100.96 | 162.5 | 240.0 | -64.71 | -230.37(年化) |
营业利润(亿) 3.81 , -3.24 , 3.13 , 3.74 , 2.99 | 3.81 | -3.24 | 3.13 | 3.74 | 2.99 | 1.58 | 10.43 |
营业利润增幅(%) -23.95 , -185.04 , 196.6 , 19.49 , -20.05 | -23.95 | -185.04 | 196.6 | 19.49 | -20.05 | -47.16 | -212.88(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 24.85 , -257.45 , -2.35 , 1.28 , 5.47 | 24.85 | -257.45 | -2.35 | 1.28 | 5.47 | 4.04 | 90.51 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有3
年,
即2019、2020、2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 90.51%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。