就 xST东 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2009-11-27上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 81.33 , 87.26 , 104.87 , 33.73 , 5.69 , 5.82 | 81.33 | 87.26 | 104.87 | 33.73 | 5.69 | 5.82 | 62.58 |
营收增幅(%) -38.82 , 7.28 , 20.18 , -67.83 , -83.3 , -56.2 | -38.82 | 7.28 | 20.18 | -67.83 | -83.3 | -56.2 | -46.86(年化) |
毛利率(%) 29.5 , 17.72 , 9.31 , -25.97 , -325.29 , -49.41 | 29.5 | 17.72 | 9.31 | -25.97 | -325.29 | -49.41 | -58.95 |
毛利率增幅(%) -13.41 , -39.93 , -47.46 , -378.95 , -1152.56 , 84.81 | -13.41 | -39.93 | -47.46 | -378.95 | -1152.56 | 84.81 | 51.66(年化) |
所在行业毛利率(%) 22.76 , 20.17 , 17.28 , 8.59 , 0.86 , 8.52 | 22.76 | 20.17 | 17.28 | 8.59 | 0.86 | 8.52 | 13.93 |
下游占款-被占(亿) 96.83 , 245.98 , 232.87 , 201.43 , 158.37 , 150.36 | 96.83 | 245.98 | 232.87 | 201.43 | 158.37 | 150.36 | 187.1 |
上游占款-占有(亿) 154.92 , 140.92 , 136.89 , 128.06 , 114.73 , 108.6 | 154.92 | 140.92 | 136.89 | 128.06 | 114.73 | 108.6 | 135.1 |
上下游净占款(亿) 58.09 , -105.06 , -95.97 , -73.36 , -43.64 , -41.76 | 58.09 | -105.06 | -95.97 | -73.36 | -43.64 | -41.76 | -51.99 |
上下游净占款占比(%) 71.43 , -120.41 , -91.52 , -217.5 , -766.81 , -718.05 | 71.43 | -120.41 | -91.52 | -217.5 | -766.81 | -718.05 | -83.08 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 -325.29%
,近5
年毛利率年化增幅51.66%
,
公司毛率水平低,而且毛利率年度间波动较大,公司经营获利能力不稳定,分析辨别大幅波动的原因。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-83.08%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比显著增加
,反映了公司在供应链中地位明显下降,但近5
年毛利率却大幅增长(年化51.66%
),两者矛盾背离,存在雷形2情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-11-27上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.4 , 0.25 , 0.06 , 0.04 , 0.02 , 0.01 | 0.4 | 0.25 | 0.06 | 0.04 | 0.02 | 0.01 | 0.77 |
利润总额(亿) 0.78 , -5.63 , -13.05 , -57.02 , -49.35 , -11.69 | 0.78 | -5.63 | -13.05 | -57.02 | -49.35 | -11.69 | -124.27 |
营业外收入占比(%) 50.5 , -4.42 , -0.47 , -0.07 , -0.05 , -0.05 , -0.62 | 50.5 | -4.42 | -0.47 | -0.07 | -0.05 | -0.05 | -0.62 |
行业平均营业外收入(亿) 0.07 , 0.05 , 0.03 , 0.03 , 0.05 , 0.02 | 0.07 | 0.05 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | 0.02 | 0.23 |
行业平均利润总额(亿) -0.41 , -0.26 , -2.39 , -4.92 , -4.82 , -1.18 | -0.41 | -0.26 | -2.39 | -4.92 | -4.82 | -1.18 | -12.8 |
行业营业外收入占比(%) -16.05 , -19.41 , -1.09 , -0.58 , -1.06 , -1.75 | -16.05 | -19.41 | -1.09 | -0.58 | -1.06 | -1.75 | -1.8 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为-0.62%
,占比极低,公司操纵营业外收入以美化利润可能性极低,正常。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2019
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-11-27上市,最近5年某公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 8.31 , 4.88 , 6.02 , 5.5 , 5.53 , 2.01 | 8.31 | 4.88 | 6.02 | 5.5 | 5.53 | 2.01 | 6.05 |
销售费用(亿) 0.29 , 0.19 , 0.34 , 0.53 , 0.32 , 0.13 | 0.29 | 0.19 | 0.34 | 0.53 | 0.32 | 0.13 | 0.33 |
营业收入(亿) 81.33 , 87.26 , 104.87 , 33.73 , 5.69 , 5.82 , 62.58 | 81.33 | 87.26 | 104.87 | 33.73 | 5.69 | 5.82 | 62.58 |
2费占营收比(%) 10.58 , 5.81 , 6.06 , 17.9 , 102.77 , 36.79 , 10.19 | 10.58 | 5.81 | 6.06 | 17.9 | 102.77 | 36.79 | 10.19 |
所在行业2费占营收比(%) 8.93 , 7.29 , 8.16 , 11.58 , 15.17 , 15.46 , 9.49 | 8.93 | 7.29 | 8.16 | 11.58 | 15.17 | 15.46 | 9.49 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 102.77%
,
明显高于近5年
年均占比(10.19%),同时显著高于同行平均水平(15.17%),
且近5
年,2费占比不稳定,大幅波动,
财务内控和成本控制或不如同行,注意分析辨别。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-11-27上市,最近5年某公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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营业外支出(亿) 0.34 , 0.21 , 0.21 , 1.11 , 0.17 , 0.06 | 0.34 | 0.21 | 0.21 | 1.11 | 0.17 | 0.06 | 2.04 |
利润总额(亿) 0.78 , -5.63 , -13.05 , -57.02 , -49.35 , -11.69 | 0.78 | -5.63 | -13.05 | -57.02 | -49.35 | -11.69 | -124.27 |
营业外支出占比(%) 43.26 , -3.66 , -1.64 , -1.95 , -0.35 , -0.53 , -1.64 | 43.26 | -3.66 | -1.64 | -1.95 | -0.35 | -0.53 | -1.64 |
行业平均营业外支出(亿) 0.08 , 0.05 , 0.09 , 0.29 , 0.11 , 0.01 | 0.08 | 0.05 | 0.09 | 0.29 | 0.11 | 0.01 | 0.62 |
行业平均利润总额(亿) -0.41 , -0.26 , -2.39 , -4.92 , -4.82 , -1.18 | -0.41 | -0.26 | -2.39 | -4.92 | -4.82 | -1.18 | -12.8 |
行业营业外支出占比(%) -16.05 , -19.41 , -1.09 , -0.58 , -1.06 , -1.75 | -16.05 | -19.41 | -1.09 | -0.58 | -1.06 | -1.75 | -4.84 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 -1.64%
,占比中偏低,公司操纵营业外支出可能性低。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2019
年份,存在营业外支出占比过大的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2009-11-27上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 1.57 , 1.54 , 2.59 , 16.47 , 5.55 | 1.57 | 1.54 | 2.59 | 16.47 | 5.55 | -0.6 | 27.72 |
信用减值损失(亿) 3.12 , 6.87 , 7.13 , 16.14 , 9.15 | 3.12 | 6.87 | 7.13 | 16.14 | 9.15 | 1.73 | 42.41 |
减值损失合计增幅(%) 7.08 , 79.32 , 15.58 , 235.49 , -54.92 | 7.08 | 79.32 | 15.58 | 235.49 | -54.92 | -92.31 | 27.4(年化) |
营业利润(亿) 0.73 , -5.67 , -12.9 , -55.95 , -49.2 | 0.73 | -5.67 | -12.9 | -55.95 | -49.2 | -11.64 | -122.99 |
营业利润增幅(%) -96.06 , -876.71 , -127.51 , -333.72 , 12.06 | -96.06 | -876.71 | -127.51 | -333.72 | 12.06 | 76.34 | -173.91(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 645.98 , -148.37 , -75.34 , -58.28 , -29.87 | 645.98 | -148.37 | -75.34 | -58.28 | -29.87 | -9.7 | -57.02 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有2
年,
即2020、2022年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 -57.02%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。